Бухгалтерський та податковий облік
Інвентаризації, заробітна плата, виплати, ПДВ-відшкодування, заниження об'єкта оподаткування.
Напрямок експертизи · 11.1 / 11.2 / 11.3
Економічна
експертиза
Документальне дослідження господарської, бухгалтерської, податкової та фінансово-кредитної діяльності підприємства. Доказова база у справах про розкрадання, ухилення від сплати податків, банкрутство, кредитні спори та корпоративні конфлікти.
Що ми досліджуємо
Три підвиди — три спеціальності
з Реєстру МЮ України
Фінансово-господарська діяльність
Аналіз показників, ознаки банкрутства, орендні платежі, нецільове використання бюджетних коштів, дивіденди.
Фінансово-кредитні операції
Кредити, депозити, заборгованість, нарахування процентів — операції банків та позичальників.
Орієнтовні питання
Формулювання, що витримують
процесуальну перевірку
Точні формулювання за Інструкцією МЮ № 53/5. Коректна постановка питань — половина якісного висновку.
Орієнтовна вартість
Оцінка вартості за 30 секунд
Калькулятор дає попередній діапазон. Точна вартість визначається після ознайомлення з матеріалами справи та узгоджується в договорі.
Розрахунок є орієнтовним. Не є публічною офертою. Остаточна ціна може відрізнятись з урахуванням специфіки справи.
Обсяг матеріалів
Терміновість
PDF · 14 сторінок · безкоштовно
Чек-лист підготовки документів
47 первинних документів та регістрів, які потрібно підготувати для проведення повноцінної економічної експертизи з мінімальним числом клопотань експерта про додаткові матеріали.
Документи для дослідження
Що потрібно підготувати
Первинна бухгалтерська документація
Накладні, акти, рахунки-фактури, платіжні документи, касові ордери — за період дослідження.
Регістри обліку
Журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків, банківські виписки.
Установчі та реєстраційні документи
Статут, рішення засновників, виписка з ЄДР, дані про корпоративні права та частки.
Акти контролюючих органів
Акти перевірок ДПС, ДАСУ, рахункової палати, аудиторські висновки за період.
Точний перелік документів формується після ознайомлення з обставинами справи. Чек-лист підготовки — у Чек-лист підготовки документів вище.
Процесуальні особливості
Установа проводить як судові експертизи — за ухвалою суду чи постановою слідчого, так і експертні дослідження — на договірних засадах за заявою сторони. Друга форма дозволяє сформувати фахову позицію ще до судового розгляду.
Висновок оформлюється у повній відповідності до Інструкції МЮ № 53/5 та статей 101–103 КПК / 102–110 ЦПК / 98–108 ГПК України. Стандартний строк — до 90 календарних днів (ст. 1.13 Інструкції); за домовленістю — 21–45 днів за умови достатнього обсягу матеріалів та доплати за терміновість.
Юридична сила висновку приватної установи дорівнює висновку державної — детально про це в окремому пораднику.
Кейси · приклади завдань
Типи завдань, які виконуємо
Корпоративний спір
Вибуття засновника · повернення внеску
За результатом економічної експертизи (спеціальність 11.2) встановлюється документально підтверджений розмір частини майна, що підлягає поверненню особі, яка вибула зі складу засновників. Типовий діапазон сум — від кількох сотень тисяч до десятків мільйонів грн.
Податковий спір
Оскарження донарахування ПДВ
Висновок експерта (спеціальність 11.1) перевіряє висновки акту контролюючого органу про завищення суми бюджетного відшкодування. У разі підтвердженої необґрунтованості донарахування — підставою для скасування податкового повідомлення-рішення в адмінсуді.
Банкрутство
Доведення до банкрутства · ознаки
Експертне дослідження фінансово-господарської діяльності за період 24–36 місяців перед банкрутством — для виявлення ознак доведення до банкрутства через виведення активів на пов'язаних осіб (ст. 219 КК України, Кодекс з процедур банкрутства).
Наведені приклади ілюструють типи завдань, які виконує установа у відповідній галузі експертизи. Конкретні справи з реального досвіду надаємо за окремим запитом клієнта під NDA — після підписання угоди про конфіденційність.
Авторські матеріали
Глибше про економічну експертизу
ЛІГА.Блоги · 2025
Розмежування судових економічних експертиз: спеціальності 11.1, 11.2, 11.3
Глибокий розбір підвидів економічних досліджень для правильної постановки питань експерту: бухгалтерський облік, фінансово-господарська діяльність, фінансово-кредитні операції.
Читати у ЛІГА.БлогиВША НААУ · 2025
Форензік-інструменти виявлення ознак неплатоспроможності підприємства
Методика використання експертних коефіцієнтів у процедурах банкрутства. Застосування ЗУ «Про ТОВ» та Кодексу України з процедур банкрутства.
Читати у ВША НААУМаєте складну економічну справу?
Розкажіть про обставини — впродовж 2 годин повернемось з попереднім аналізом перспективності та переліком потрібних документів. Конфіденційність гарантована.